金融基础教育/浅谈金融基础教育/正文
一、“金融基础教育”的缘起
过去老百姓的储蓄率高，处理金钱的方式也比较保守。但最近几年台湾社会的变化迅速，金融商品不断推陈出新，但人们在金融方面的知识显然无法跟上变化的速度。前一阵子的卡债风暴和最近的金融海啸所产生的经济问题，以及这些问题所衍生出的社会问题，让人民终于看到了，原来学习正确的理财及消费观念真的很重要。
根据中华民国教育改革协会所发行之《教育往前报》第二期内容可以了解，教育部与金管会在推行普及金融理财知识时，发现一般民众不太容易理解，也不容易有充裕的时间来做观念上的厘清。但是每个人从小都须接受学校教育，“所以要普及金融知识最好的方法就是透过学校。而且学校是每一个人都可以公平的获得知识的地方。”(注二)所以即使金管会想做宣导，但如果离开学校，就很难有办法让每个人民来接受这样的知识。所以学校教育是推行“金融基础教育”一个很重要的基础。金融知识和民众的生涯规划与实现有密切关系，这个议题很值得学校来教。
教育部与金管会曾经到学校去宣导，可是发现短暂的宣导，比较没有持续性，没有办法给学生带着走的观念，想要改善他们的基本态度和行为模式，就必须要深入到文化的塑造，才能养成良好的人格特质，未来才懂得谨慎处理自己的钱财，较不会无计划地支出，让他的人生不会朝下走。如果只懂得消费，不懂得努力工作，是没有办法往上爬的。这里所说的“往上爬”的意思，不一定和收入有关，是指人民有能力去规划自己的人生要做到些什么，这个东西是非常重要的，所以为了将金融知识纳入学校教育的架构中，于是教育部与金管会开始编写金融知识基础教材。
二、“金融基础教育”的目的
“金融基础教育”主要是培养孩子的“财金智慧”，主要架构是从个人的消费开始，先建立正确的金钱使用观念；再谈金钱的管理和规划，就是指“你要如何对自己的收入和支出进行管理和规划以达成自己所设定的目标”；接着谈到人生的各种风险与风险的管理；最后是认识“什么是投资”。“金融基础教育”的目的“不是教学生如何赚钱累积财富，而是学习有关金钱使用的正确观念、态度、知识和能力，培养良好的消费习惯”。(注三)
正所谓“高获利=高风险”，我们不应该教导“获利最高才是最好的理财活动”，这是错误的观念，而是要教导“获利合理稳健且安全的理财活动才是好的理财方式”。学生一旦进入大学阶段，在学业方面就开始分流了，如非商管学院的学生，其实不太有机会接触到有关理财方面的课程，但是每个人在生活上或多或少都会碰到有关收入与支出的问题，所以必须在学生进入大学之前，就教导他们一些重要的理财观念。如果在高中以前有一些基本的观念，也较不会发生还未进入社会就信用使用过度的问题。这就是呼应了前段“金融基础教育”的目的，希望学生能预防在先，这比事后帮他们解决问题要好得多。
三、“金融基础教育”的观念主轴
未来预定将于中学推行的“金融基础教育”之教材共分为国中及高中两种版本，教科书定名为《个人理财─国中篇》及《个人理财─高中篇》。国中与高中预定的教学节数各为六节，从教材的内容架构可以了解“金融基础教育”所要教导的观念主轴，所以接下来分别介绍国中与高中教材的内容架构。
(一)个人理财─国中篇
金融知识并不是一门艰涩难懂的学问，它是非常生活化的。政府有关部门期望透过“金融基础教育”让学生在国中阶段首先可以“了解什么是正确的金钱价值观，及如何妥善做好金钱管理与金钱规划”(注四)；接着同时帮助国中生“建立风险管理的基本概念、学会正确使用银行服务，并认识一些常见的投资工具，进而培养正确的投资观念。”(注五)所以《个人理财─国中篇》的课程内容安排为：单元1：金钱价值观与金钱规划，其中包含(1)正确的金钱价值观、(2)妥善的金钱管理、(3)学习做金钱规划；单元2：理财规划，其中包含(1)具备风险管理概念、(2)正确使用银行服务、(3)认识投资。
单元1：金钱价值观与金钱规划，(1)正确的金钱价值观：要传达给学生的学习概念为“资源有限、欲望无穷，必须做选择”、“分辨需要和想要”、“如何做选择”、“钱从哪里来”及“理性消费”。其中“钱从哪里来”的内容中，提到了日常生活中所做的任何一项消费都需要用到钱，成年人主要的收入来源是薪资收入，及其他收入(例如利息、房租)等。而国中生主要的收入来源是父母给的零用钱及过年时拿到的压岁钱。学生的零用钱及日常生活花费都是父母辛苦赚来的，我们应该学习妥善管理金钱、理性消费，并“专心于学业与学习投资自己，培养未来的工作能力，才是身为国中生目前最重要的努力方向。”(注六)让国中生了解现阶段虽没有赚钱能力，但最重要的就是要好好念书、投资自己。
单元1：(2)妥善的金钱管理：要传达给学生的学习概念为“运用记账管理个人金钱”及“储蓄为达成想要的目标之第一步”。运用记账来管理金钱是最简单的金钱管理方式，借由记账的过程，可以清楚地知道自己的钱究竟花在哪里，并藉以检讨自己的消费习惯，渐渐地，会了解哪些花费是没有必要的，如此就能事先做预算，以更有效的方式来管理金钱。““收入－储蓄＝支出”才是妥善的金钱管理观念，透过有计划性的支出，钱才有可能真正存下来。”(注七)
单元1：(3)学习做金钱规划：要传达给学生的学习概念为“想要目标的资料搜寻”、“拟定储蓄计划，达到想要的目标”及“及早开始个人金钱规划”。确定想要的目标是进行金钱规划时的首要步骤，多花些时间搜寻相关资料、做比较，确定想要目标所需要的费用。目标确定后，就可以进一步编列预算、着手储蓄计划与执行，并控制支出以达成储蓄计划，便能早日实现目标。国中生若能及早开始个人金钱规划而达成自己想要的目标，未来在面对人生不同阶段的需求，如大学时想出国游学，或者出社会工作时想买车，便能借由这样的能力逐步满足人生各阶段的需求与梦想。
单元2：理财规划，(1)具备风险管理概念：要传达给学生的学习概念为“具备风险概念让理财更完整”、“风险的种类”及“管理风险的方法”。“天有不测风云，人有旦夕祸福”，生活中可能发生无法预测的天灾或人祸，这些危险事故不仅可能造成我们生命或财务上的损失，也可能使我们无法维持稳定的收入。像这样“发生财务损失的不确定性，就是所谓的风险。”(注八)为了避免风险产生时让财务发生重大危机，做理财规划的同时也要把各种可能的风险考虑进去。“学习风险管理的方法可以减少个人或家庭在遭逢意外或巨灾的损失并获得保障”(注九)，所以在做理财规划时，具备风险管理的概念是很重要的。
单元2：(2)正确使用银行服务：要传达给学生的学习概念为“合法收受存款的金融机构”及“珍惜个人信用资产”。不论是储蓄、贷款、保险或投资都要选择合法的金融机构才有法律上的保障。而一般人所称的地下钱庄、吸金公司，是以赚取暴利为目的，从事高利借贷、非法吸收存款，如果与这些机构往来，不但可能使自己的生命受到威胁，也可能会造成血本无归，无法得到合法的保障。而我们从事消费时，应考虑自己的消费能力，不要养成借钱来消费的习惯，应该珍惜自己的信用。
单元2：(3)认识投资：要传达给学生的学习概念为“投资的目的”、“投资工具”、“正确的投资态度”及“正确的理财观”。随着台湾投资法令开放，大众能选择的投资工具越来越多，不管选择哪种方式，正确的投资态度才是最重要的。何谓正确的投资态度呢﹖包括“与合法的金融机构往来、投资前应做准备、了解风险与报酬的关系、建立分散风险的观念及不要借钱投资”(注十)。理财不应该被简化成累积金钱，人生真正的财富应该还包含知识、人际关系、健康、家庭、兴趣等，有良好的理财规划才能拥有丰富的人生。
(二)个人理财—高中篇
政府有关部门期望透过“金融基础教育”让学生在高中阶段首先可以“培养理财的基本观念、建立财务规划能力并妥善做好风险管理”(注十一)；接着帮助高中生了解“维持良好信用的重要性，并学会正确使用金融与借贷服务、认识常见的投资工具，进而培养正确的投资观念”(注十二)，并运用于实际生活中。所以《个人理财─高中篇》的课程内容安排为：第1课--建立财务规划能力、第2课--正确使用金融服务、第3课--维持个人良好信用、谨慎使用借贷服务及第4课--正确的风险及投资概念。
第1课--建立财务规划能力：在贫穷与富有中，远离贫穷、追求富有，是大部分人所向往的。可是，“人生的目的不是要追求最大的财富，健康的理财观是透过金钱管理让自己的期待与实际生活品质相当”(注十三)，不做金钱的奴隶，而是要做金钱的主人。俗话说：“你赚的一块钱不是你的一块钱，你存的一块钱才是属于你的一块钱 。”每个人都应为自己的财务决定负责，而负责的表现首先就要避免过度消费。消费时厘清“需要”与“想要”，以自己的收入为基础，进行日常生活消费，而且不论是处于任何艰难的情况，都要养成储蓄的习惯。要达到财务规划的目标首先要靠及早、持续不断地储蓄，然后运用投资赚取合理的报酬，以保障储蓄的资产不因通货膨胀而缩水，所以理财的意义不是借由投资来致富，而是逐步做好金钱管理、透过财务规划，确保未来的生活并完成人生中不同阶段的梦想。
第2课--正确使用金融服务：要传达给学生的主要基础概念大部分和“《个人理财─国中篇》单元2：(2)正确使用银行服务：传达给学生的学习概念为“合法收受存款的金融机构”及“珍惜个人信用资产”。”雷同，只有在内容上有些许增加及较深入，但是有相当大的篇幅介绍了“信用卡”这项台湾民众常用的塑胶货币，对于尚未使用过信用卡的学生而言，有了基础的认识，包含信用额度、循环信用利息、年费及最低应缴金额等概念。
第3课--维持个人良好信用、谨慎使用借贷服务：“随着时代的变化，透过“借贷”来完成人生目标已渐被大众接受，“借贷”已成为一种辅助理财规划的工具。”(注十四)只是利用“借贷”来满足需求的同时，也要养成准时还款的习惯，在借贷前更要衡量自己的还款能力，深思熟虑后再使用借贷工具，才不至于债台高筑，让自己的信用破产。个人信用是借贷最重要的关键因素，它的影响层面非常广，是人生的重要资产，因此，在求学过程中，就应运用下列三种方法：“(1)投资自己，增加自我能力，使日后有稳定收入、(2)量力而为、不轻率借钱、(3)养成有借有还、准时还款习惯”(注十五)。逐步建立个人信用，如此才能永续经营自己的信用资产，达成人生目标。在向银行申请贷款时，若借款人有良好的信用条件，就能向银行争取较低的借款利率。贷款是有成本的，因此在借贷前要谨慎思考，考量是否有能力偿还，透过事前的谨慎评估，贷款便可以发挥理财的功能，协助个人完成目标。
第4课--正确的风险及投资概念：要传达给学生的主要基础概念大部分和“《个人理财─国中篇》单元2：(3)认识投资：要传达给学生的学习概念为“投资的目的”、“投资工具”、“正确的投资态度”及“正确的理财观”。”雷同，只有在内容上有些许增加，并在“投资工具”这部分有较深入的分析，除此之外，并无太大不同。
四、“金融基础教育”的特色
在阅读完《个人理财─国中篇》及《个人理财─高中篇》两份教材内容后，可以发现这套预定推行的“金融基础教育”教材，有以下四点特色：(一)侧重“观念”与“态度”的培养、(二)教材内容充份与个人理财做连结、(三)强化学生财务规划的执行能力，及(四)认识正确金融资讯的来源。
(一)侧重“观念”与“态度”的培养：我们在搜集与阅读写作小论文所需资料的过程中，发现目前坊间现有的理财书籍大多以专业知识和理财资讯为主，例如一般的市售书籍中，总是从“钱是什么”，或者“钱可以做什么”来作为主轴，很少有一本书完整的讨论个人理财管理的正确价值观，但对于国中阶段的孩子来说，建立“观念”远比知识重要，而这套“金融基础教育”的教材传递的是个人正确的金融观念，而非金融的专业知识或者资讯。因此在国中的教科书中，第一单元就提到了“资源有限，欲望无穷”必须做选择、分辨“想要”和“需要”、如何做选择、钱从哪里来、理性消费这五大重要观念，而不从“钱”的角度切入，这样一来，不只在理财上，在观念上也建立了正确的思考方向。
(二)教材内容充份与个人理财做连结：‘这套金融基础教材与目前书商出版的教科书最大的不同，就是充分与个人做连结，亦即我们常讲的个人理财。’(注十六)现今国中和高中的教科书有关经济方面的内容都是得从经济学的架构做出发，偏向于知识面的教法，对于学生个人技能的养成与行为的培养其实是较少的。
(三)强化学生财务规划的执行能力：(1)在课文内容上，有部分观点不同于过去的观念，也不同于市场上专门写给小孩的理财书，例如从零用钱所衍生而来储蓄观念，市售的理财书提到，在零用钱方面，‘欧美与日本家庭大都采“定期定额”型 ，韩国与一些东南亚国家大多采“协调式” 的零用钱发放方式。’(注十七)在台湾方面，大多都是两者混合版，有时采“定期定额”，有时又采“协调式”，这容易让孩子对经济的掌握较无所适从，有点随机的感觉，反而不容易展现零用钱的教育功能。若有了固定的零用钱，就得学会储蓄，一般人都知道“收入-支出=储蓄”，但这是较一般的作法，在《个人理财─国中篇》教科书中，教导的是进阶版的做法，就是“收入-储蓄=支出”，这方法能够让我们保证一年可以存下多少钱，并控制每月支出，只要发现透支，就能立即踩刹车，才不会陷入过度消费，能够彻底摆脱存不到钱的恶性循环。(2)在课本的编排上，除了课文之外，还设计了非常丰富的习作练习活动，这些习作最大的特色就是从学生个人的生活出发，以生动的实例让学生能够应用课文的概念，并思考与检视自己的消费行为。
(四)认识正确金融资讯的来源：由于金融方面的讯息变化迅速，来源又很庞杂，所以教会学生认识正确的金融资讯很重要。这套教材的参考资料大部分都是由金管会提供，而金管会是一个政府的金融监督单位，所以提供的讯息会是比较中立客观的。
五、“金融基础教育”预期的影响与效果
政府有关单位希望借着推动“金融基础教育”，让大家具备正确的金钱价值观念、理性的消费态度，例如能判别想要跟需要，跟提早养成储蓄的习惯，并同时可以有财务、保险跟投资规划等相关知识和能力，如果审慎规划和投资理财那么能达到人生不同阶段的目标，如此一来就能让人拥有安全感、财务自由及有品质的生活，有助于缩短贫富及城乡的差距。“金融基础教育”就是为了让国人懂得如何善用金钱，让每个家庭都能够丰衣足食。
如果“金融基础教育”达成效果的话，能减少许多经济问题，以及因这些经济问题所衍生出的社会问题，例如一个人懂得理财，就会善用资金，就能分辨想要跟需要的差别，使得拜金族减少，也就较不会有人因为价值观错误，而去出卖自己身体或家人、或任意刷卡的情形，又例如一个人如果可以具备金融方面的基础知识，就可以减少诈骗案件的发生，因为当他遇见有人用高投资报酬率来游说他投资时，就会立刻联想到“高报酬 = 高风险”。所以具备完善的“金融基础教育”，不但可以达到储蓄的效果也可以防止被骗。“理财的目的是为了以备不时之需提升生活品质跟实现人生梦想，结果却让自己陷入困境，那根本是不对的。”(注十八)
教育部所推行之“金融基础教育”，目的是为了改善青少年的金钱价值观，于是侧重“观念”与“态度”的培养，如果过度一昧地教导学生理财方法与工具，可能会造成学生扭曲的价值观。所以“金融基础教育”不是教导学生“获利最高才是最好的理财活动”，这是不对的；而是教导“一个合理、稳健、安全的理财活动，才是好的理财。”